Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ

Содержание
  1. Кому и как нужно отчитываться о доходах и расходах
  2. Форма декларации
  3. Сроки отчетности
  4. Правила и порядок представления 3-НДФЛ
  5. 3-НДФЛ: Кто должен подавать
  6. Общие правила
  7. Титульный лист
  8. Таблица. Код категории налогоплательщика для 3-НДФЛ
  9. Раздел 1
  10. Раздел 2
  11. Раздел 3
  12. Раздел 4
  13. Раздел 5
  14. Раздел 6
  15. Раздел 7
  16. Пример 1. Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ (общий случай)
  17. Сроки сдачи
  18. Что будет, если не сдать отчетность
  19. Письмо от 14.12.2015 № БС-4-11/21863@
  20. Кто обязан из служащих полиции сдавать отчетность о доходах в 2020 году
  21. Что такое декларация?
  22. Кому нужно заполнять документ?
  23. Как заполнить декларацию о доходах сотруднику МВД?
  24. Какова периодичность предоставления документа сотрудником МВД?
  25. Что должно быть указано?
  26. Порядок и нюансы заполнения декларации о доходах
  27. Шаг № 1: Титульный лист
  28. Шаг № 2: Первый раздел
  29. Шаг № 3: Второй раздел
  30. Шаг № 5: Четвертый раздел
  31. Шаг № 6: Пятая часть
  32. Шаг № 7: Шестой раздел
  33. Куда и как подать 3-НДФЛ
  34. Ответственность
  35. Инструкция по возмещению подоходного налога
  36. Где взять бланк декларации за 2018 и 2019 годы
  37. Как правильно заполнить 3-НДФЛ: форма декларации, пример заполнения за 2020 год

Кому и как нужно отчитываться о доходах и расходах

В законе есть списки должностей, на которых сотрудники обязаны рассказывать о своих доходах, имуществе, обязательствах и расходах. Таких позиций много. К ним относятся, например, прокуроры и сотрудники правоохранительных органов, члены совета директоров Центрального банка, сотрудники Пенсионного фонда и Фонда социального страхования. Это обязательство распространяется также на сотрудников Росатома, Роскосмоса и РЖД, а также на некоторых государственных и муниципальных служащих и кандидатов на должности, указанные в списках.

изобразительное искусство. 8, 8.1 Закона «О борьбе с коррупцией»

Как правило, отчитываться должна команда менеджеров, но иногда информация должна предоставляться базовыми сотрудниками. Это закреплено в нормативных правовых актах федеральных органов власти, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. Например, списки могут содержать задания, связанные с коррупционными рисками, когда работа связана с управлением государственной собственностью, государственными закупками, выдачей лицензий и разрешений и т.п.

Перечень должностей, при заполнении которых сотрудники обязаны предоставить информацию о доходах, расходах, имуществе — «Консультант-плюс»

Необходимо декларировать все имущество, находящееся в собственности или в пользовании: дом, квартиру, дачу, машину и трейлер, лодку, двигатель к ней и тому подобное. Также необходимо сообщить о доходах, полученных в прошлом году: заработная плата, доход от вкладов и ценных бумаг, любые выплаченные активы, пенсии и пособия. В справке та же информация о супругах и несовершеннолетних детях.

Для заполнения отчета вам понадобится специальная программа «BC Help». Его можно скачать с официального сайта Президента РФ. Эта программа обычно дублируется и на сайте, где перечислены вакантные должности и требования к претендентам на услугу. После заполнения отчета в «Help BC» его необходимо скачать и доставить в отдел кадров.

Программа «БК Хелп» на сайте Президента РФ

Та же программа на сайте «Госслужба»

Граждане, занявшие места в списках, ежегодно не позднее 30 апреля отчитываются о собственности и доходах за последний год. Кандидаты на должности в списках заполняют отчет непосредственно при поступлении на службу.

пункт 3 положения о представлении информации о доходах, активах и имущественных обязательствах

Списки вакансий часто меняются. Я специалист среднего звена, и до 2021 года я подавал отчет в «Справочники БК» только один раз — в 2010 году. Так что обязательство декларировать доходы и имущество по моей должности снято. А в 2020 году список должностей в моей службе снова расширился: теперь все сотрудники отдела закупок обязаны предъявлять справку о доходах, в том числе и я.

В 2010 году мне не составило труда заполнить «Свидетельство о коммерческой деятельности»: я не инвестировал, а только отчитывался о выручке от основной деятельности. Но в отчете за 2020 год мне пришлось долго заниматься секцией ценных бумаг.

Форма декларации

Действующая форма 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России от 24.12.2014 г. ММВ-7-11 / 671 @. Это многостраничная форма, состоящая из титульного листа, двух разделов и прикрепленных листов. Кроме того, приложения составляют большую часть декларации. Их необходимо заполнять в зависимости от наличия информации. Но титульный лист, Раздел 1 и Раздел 2 должны быть заполнены всеми участниками.

Сроки отчетности

Обычно 3-НДФЛ подается до 30 апреля следующего года. То есть о доходе, полученном физическим лицом в 2020 году, необходимо сообщить до 30 апреля 2021 года. Этот период применяется к случаям, когда отчет подается для целей декларации о доходах. Если физическое лицо отправляет форму для получения вычетов, сроков нет — это можно сделать в любое время.

Правила и порядок представления 3-НДФЛ

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ? Если подача налоговой декларации 3-НДФЛ производится по доходам, ее необходимо заполнить в ведомостях доходов. Примером может служить Приложение 1 декларации 3-НДФЛ о доходах, полученных в Российской Федерации. Если право на вычеты можно использовать для этого дохода, необходимо заполнить соответствующие листы.

К декларации должны быть приложены документы, подтверждающие правильность заполнения декларации 3-НДФЛ, а также копии документов, дающих право на вычеты.

Декларация составляется отдельно на каждый календарный год и не позднее 30 апреля следующего года (если это не выходной день) и представляется в ИФНС. Если по какой-либо причине он не подавался в течение любого из последних 3 лет, вы должны заполнить 3-НДФЛ за соответствующий период, используя шаблон заполнения 3-НДФЛ, действительный для соответствующего года, и инструкции для соответствующей декларации 3-НДФЛ в этом год и сдать готовый отчет в налоговую.

Как заполнить и отправить декларацию 3-НДФЛ на 2020 год индивидуальному предпринимателю, пояснили специалисты КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе и перейдите к готовому решению бесплатно. Это бесплатно.

3-НДФЛ: Кто должен подавать

Все доходы физических лиц облагаются налогом в России. Работающие граждане получают пониженную заработную плату в размере ее размера. В этом случае расчет, удержание и перевод на баланс возлагается на работодателя, который является налоговым агентом НДФЛ своих сотрудников.

Но бывает, что доходы физические лица получают самостоятельно. По такому доходу налоговый агент отсутствует, поэтому ответственность за исчисление и уплату НДФЛ ложится на самого гражданина. Это, например, случаи, когда лицо, не занимающееся предпринимательской деятельностью:

  • продал принадлежащее ему имущество;
  • получал доход от его аренды;
  • доход, полученный по иным гражданско-правовым договорам (если лицо, уплатившее такой доход, не является налоговым агентом по НДФЛ);
  • получили в дар дорогое имущество не от близкого родственника;
  • иным образом самостоятельно полученный доход, облагаемый НДФЛ.

Отдельная категория граждан — налоговые резиденты РФ, получившие в отчетном году доходы за пределами страны. Следует отметить, что налоговыми резидентами признаются люди, прожившие в России не менее 183 дней в году, когда их источники дохода находились за границей.

Во всех этих случаях гражданин (налоговый резидент) должен самостоятельно платить налоги с доходов и подавать в ИФНС в форме 3-НДФЛ.

Следовательно, первая группа людей, отправляющих данную форму, — это физические лица (не индивидуальные предприниматели), которые получили доход без налогового агента.

Вторая группа — это люди, занимающиеся предпринимательской деятельностью, а именно:

  • индивидуальные предприниматели, применяющие общий налоговый режим;
  • юристы, нотариусы и некоторые другие лица, занимающиеся частной практикой;
  • руководители крестьянских хозяйств.

Цель справки 3-НДФЛ — проинформировать ИФНС о доходах физического лица. Это необходимо для:

  • налоговые органы проверили правильность уплаты НДФЛ;
  • гражданин мог получить налоговый вычет.

Общие правила

Бланк декларации можно заполнить:

  1. Вручную. Вы должны использовать синие или черные чернила. Поля заполняются слева направо от самой внешней ячейки. Информация должна быть указана печатным шрифтом по образцу с сайта Агентства по доходам. Пустые ячейки заполнены прочерками. Полностью пустые поля также должны содержать тире в каждой ячейке.
  2. На компьютере. Текст в полях формы должен быть выровнен по правому краю. Рекомендуемый шрифт — Courier New, размер 16-18.

Независимо от способа заполнения необходимо придерживаться следующих правил:

  • если страниц раздела не хватает, нужно использовать дополнительные;
  • все суммы без налогов указаны с копейками;
  • сумма налога округляется по общепринятым правилам (до 50 копеек — отброшено, 50 копеек и выше — округлено до рубля);
  • если в выписке отражены квитанции, полученные в иностранной валюте, они должны быть конвертированы в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения;
  • страницы формы должны быть пронумерованы в специальном поле «Страница», а титульной странице присваивается номер «001;
  • необходимо приложить документы (копии), подтверждающие информацию, отраженную в декларации (также они могут быть указаны отдельным списком в произвольной форме);
  • на титульном листе указывается количество листов декларации и количество дополнительных (подтверждающих) документов.

Титульный лист

Первый лист налоговой декларации муниципального служащего за 2020 год включает информацию о работнике:

  • ИМЯ И ФАМИЛИЯ.;
  • рабочее место;
  • паспортные данные;
  • дата рождения;
  • адрес офиса сотрудника.

Наши рекомендации и заполненный образец помогут подготовить документ: как заполнить декларацию о доходах государственного служащего показано на примере руководителя аналитического управления префектуры ЦАО г. Москва .

Таблица. Код категории налогоплательщика для 3-НДФЛ

 

720 физическое лицо, зарегистрированное как индивидуальный предприниматель
730 нотариус, занимающийся частной практикой, и другие субъекты, практикующие профессию в порядке, установленном действующим законодательством
740 юрист, открывший юридическую фирму
750 конкурсный управляющий
760 другое физическое лицо, декларирующее доход согласно статьям 227.1 и 228 Кодекса, а также для получения налоговых вычетов согласно статьям 218 — 221 Кодекса или для других целей
770 физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя и являющееся руководителем крестьянского хозяйства (фермерского хозяйства

Далее идет блок информации о налогоплательщиках. Вы должны указать:

  • фамилия, имя и отчество (при наличии);
  • дата рождения в формате XX.XX.XXXX;
  • место рождения.

Следующий блок содержит реквизиты документа, удостоверяющего личность. В первую очередь указывается его код. Для паспорта — код 21, для остальных документов код нужно брать из Приложения № 2 к порядку заполнения формы (в Заказе).

Последний параметр в этом блоке — статус налогоплательщика. Способы заполнения указаны в самой форме:

  • лицо-резидент для целей налогообложения в России вводит значение «1»;
  • лицо-нерезидент для целей налогообложения — значение «2».

Нижняя часть титульного листа заполняется, если декларацию подает представитель налогоплательщика. В соответствующем поле указывается код «2», далее — информация о представителе:

  • имя, фамилия и отчество физического лица;
  • полное наименование юридического лица.

Ниже необходимо указать документ, на основании которого действует представитель. Кроме того, к декларации должна быть приложена копия этого документа.

Раздел 1

В этом разделе перечислены все семейные доходы. Сюда входят все деньги, полученные или заработанные в течение отчетного периода (зарплата, наследство, надбавка, пенсия, стипендия, доход от аренды и другие финансовые доходы).

Раздел 2

В этом разделе документа содержится информация о крупных проверяемых объектах. Это квартира, загородный дом, машина, акции, земля и другие крупные покупки. Отражена сумма всех затрат на покупку. Для каждой покупки необходимо указать подробные сведения о титулах на право собственности и происхождение средств для каждого отдельного расхода.

Раздел 3

Содержит информацию о семейной собственности. В заявлении чиновников за 2019 год необходимо указать адрес места расположения объекта, количество метров, форму собственности, сколько этажей и другие параметры собственности.

Раздел 4

В этом разделе должны содержаться все данные банковского счета государственного служащего. Тип учетной записи не имеет значения. В этом разделе указано абсолютно все.

Убедитесь, что вы указали все данные:

  • наименование банка;
  • в какой валюте открыт счет;
  • когда открыт;
  • сколько денег осталось.

Вся предоставленная информация является точной и сверяется с банковской выпиской.

Раздел 5

Заполняется, если у сотрудника есть ценные бумаги, векселя, ипотека. В противном случае раздел остается пустым.

При наличии предоставляется информация:

  • компания, выпустившая ценные бумаги;
  • его организационно-правовая форма;
  • размер уставного капитала;
  • общая стоимость всех ценных бумаг.

Раздел 6

Все кредитные обязательства и другие финансовые долги, которые гражданин погашает или должен ему выплатить, прописываются. Имущество, которое используется в аренде или ином пользовании. Для каждого объекта недвижимости необходимо указать тип недвижимости, количество квадратных метров, этажность, точный адрес, срок использования.

Раздел 7

На странице представлена ​​информация обо всех договорах купли-продажи, заключенных государственным служащим или его семьей.

Пример 1. Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ (общий случай)

Примеры условий:

Пример № 2: доход от продажи автомобиля; при этом не указывается доход в декларации, на момент получения которой налог полностью удерживался налоговыми агентами

Пример № 3: удержание лечения

Пример № 4: для индивидуальных предпринимателей

Пример № 5: Продажа доли недвижимости

Андрей Рычагов — налоговый резидент Российской Федерации.

В 2020 году они получили следующий доход:

а) от работодателя ЗАО «Сантра»:

— 900 тыс. Руб. — вознаграждение, связанное с исполнением обязательств, вытекающих из трудового договора (заработная плата, отпуска и др.) за 2020 год;

— 4 тыс. Руб. — денежный подарок на вечеринку, приуроченную к юбилею компании;

б) от продажи квартиры Комарова Михаила Алексеевича — 2,5 млн руб. (Проданная квартира куплена в 2018 году за 2 млн рублей). По состоянию на 1 января 2020 года его кадастровая стоимость составляла 1,8 млн руб.;

в) на подготовку авторских материалов (статей для журнала) для ОАО «Газета» — 20 тыс руб. (У Андрея Юрьевича нет документов, подтверждающих, что он понес расходы, связанные с этой деятельностью);

г) от деятельности артиста за границей (в Германии) — 5 тысяч евро (доход получен 19 октября 2020 года, подоходный налог по законам Германии (14%) уплачен 21 октября 2020 года).

У Андрея Юрьевича есть дочь 2014 года рождения, в 2020 году ему предоставили стандартный налоговый вычет на ребенка в размере 1,4 тысячи рублей в течение четырех месяцев. Всего на 2020 год предусмотрен стандартный вычет в размере 5,6 тыс. Руб.

Кроме того, в 2020 году Андрей Юрьевич оплатил обучение дочери в учебном центре дополнительного образования (у нее есть лицензия на ведение образовательной деятельности) в размере 20 тысяч рублей, а также ее обучение на курсах вождения в размере от 50 тыс руб.

Кроме того, 11 декабря 2020 года Андрею Юрьевичу поступил акт приема-передачи квартиры, построенной на основании договора на участие в долевом строительстве. Общая стоимость сделки составила 3 ​​миллиона рублей. Андрей Юрьевич никогда не использовал право применить налоговый вычет при покупке жилья.

10 декабря 2020 года Андрей Юрьевич заключил договор о негосударственном пенсионном обеспечении с АО «НПФ СБЕРБАНК», общая сумма взносов, уплаченных в 2020 году по данному договору, составила 12 тыс руб.

Личная налоговая декларация (форма 3-НДФЛ)

Раздел 1. Информация о суммах налогов, подлежащих уплате (доплате) в бюджет / возмещения из бюджета

Приложение к разделу 1. Заявление о возмещении (возврате) суммы излишка уплаченного налога на доходы физических лиц

Раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы налога на прибыль, облагаемого по ставке

Приложение 1. Доходы из источников в Российской Федерации

Приложение 2. Доходы из источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001)

Приложение 3. Доходы, полученные от предпринимательской, юридической и частой практики, а также расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации

Приложение 4. Расчет суммы дохода, не подлежащего налогообложению

Приложение 5. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации

Приложение 6. Расчет налоговых вычетов по налогу на имущество по доходам от продажи имущества и имущественных прав, а также налоговых вычетов, предусмотренных п. 2 подп. 2 стр. 2 ст. 220 Налогового кодекса РФ

Приложение 7. Расчет отчислений по налогу на имущество по расходам на новое строительство или приобретение недвижимого имущества

Расчет в Приложении 1. Расчет дохода от продажи недвижимости

Расчет в Приложении 5. Расчет социальных отчислений, предусмотренных пп. 4 и подп. 5 п.1 ст. 219 Налогового кодекса РФ

Сроки сдачи

Работник обязан предоставить заполненный документ в отдел кадров до 30 апреля следующего отчетного года. Единственное исключение — сотрудники администрации президента. Для них налоговая декларация госслужащих за 2019 год заполняется до 1 апреля.

Что будет, если не сдать отчетность

Федеральный закон «О государственной гражданской службе Российской Федерации» регулирует своевременное составление декларации для государственных служащих в 2020 году и предоставление неполной информации должностными лицами. В этих случаях госслужащему грозят дисциплинарные взыскания или увольнение.

Если по веским причинам сертификат на одного из членов семьи не представлен, необходимо подать заявление вместо него. В противном случае офицер будет уволен со службы.

Скачать пример налоговой декларации для госслужащих за 2020 год

Законные документы

Указ Президента Российской Федерации от 18.05.2009 N 557

Федеральный закон от 27.07.2004 N 79-ФЗ

Указ Президента Российской Федерации от 23.06.2014 N 460

Письмо от 14.12.2015 № БС-4-11/21863@

ФНС направляет для информации и использования в своей работе письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 07.12.2015 г. 03-04-07 / 71204 по вопросу о налогообложении доходов физических лиц выплат сотрудникам органов внутренних дел Российской Федерации, а также членам их семей.

Отнесите вышеуказанное письмо в налоговые органы низшей инстанции.

С.Л. Бондарчук

Заявка

Письмо Минфина России от 7 декабря 2015 г. N 03-04-07 / 71204

Департаментом налоговой и таможенной политики рассмотрено письмо ФНС от 01.10.2015 г. БС-4-11 / 17172 @ по вопросу налогообложения НДФЛ по выплатам сотрудникам органов внутренних дел Российской Федерации, а также членам их семей на основании постановлений Правительства Российской Федерации. Российская Федерация от 09.06.2015 г. 1063-р, и сообщает следующее.

Абзацем вторым пункта 3 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) установлено, что все виды компенсационных выплат, установленных законодательством Российской Федерации (в пределах, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации). Федерации), в частности, о возмещении ущерба, причиненного травмой или другим ущербом здоровью.

Во исполнение пункта 1 статьи 68 Федерального закона от 30.11.2011 г. 342-ФЗ «О службе в органах внутренних дел Российской Федерации и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», обязательное государственное страхование жизни и здоровья сотрудника органов внутренних дел и выплаты по возмещению причиненного вреда в связи с исполнением служебных функций осуществляются на условиях и в порядке, установленных законодательством Российской Федерации.

Распоряжением Правительства Российской Федерации от 09.06.2015 г. 1063-р МВД России поручено выплатить единовременную материальную помощь сотрудникам органов внутренних дел Российской Федерации, жизнь и здоровье которых подлежали обязательному государственному страхованию в 2010 и 2011 годах, но не получили страховое возмещение в установленном порядке в случае установления инвалидности работника в период службы или до истечения одного года после увольнения из-за травмы (травмы, травмы, ушиба) или болезни, полученной в период службы, а также а также если сотрудники получили в период службы серьезные или легкие травмы (травмы, травмы, ушибы).

Исходя из изложенного, данные выплаты произведены МВД России в соответствии с распоряжением Правительства Российской Федерации от 06.09.2015 г. 1063-р сотрудникам органов внутренних дел Российской Федерации, жизнь и здоровье которых подлежали обязательному государственному страхованию в 2010 и 2011 годах, не получившим в установленном порядке страховое возмещение в части возмещения вреда, причиненного телесным повреждением или иной вред здоровью, освобождаются от налогообложения доходов физических лиц на основании абзаца второго пункта 3 статьи 217 Кодекса.

Указанным распоряжением Правительства РФ от 09.06.2015 г. 1063-р МВД России также поручено выплатить единовременную материальную помощь членам семей сотрудников органов внутренних дел Российской Федерации из числа получателей обязательного государственного страхования на случай смерти (смерти) работник в течение срока службы или до истечения одного года после увольнения со службы из-за травмы (травмы, травмы, ушиба) или болезни, полученной в период службы.

Согласно пункту 8 статьи 217 Кодекса, суммы единовременных пособий (в том числе в виде материальной помощи), выплачиваемые работодателем членам семьи умершего работника, бывшего работника, вышедшего на пенсию, не подлежат личному учету подоходный налог.

Таким образом, доход в виде разовой помощи в браке, выплачиваемый в установленном порядке членам семей сотрудников органов внутренних дел Российской Федерации в случае смерти (смерти) сотрудника в период прохождения службы либо до истечения года после прекращения службы они не облагаются НДФЛ на основании данного положения пункта 8 статьи 217 Кодекса.

IV. Трунин
Сообщить о несоблюдении данной рекомендации налоговым органом

ФНС обращает внимание пользователей справочной базы данных на то, что представленная информация о случаях несоблюдения налоговыми органами разъяснений ФНС России не является: :

  • апелляционная жалоба в том смысле, в каком он ему дан Федеральным законом от 2 мая 2006 г. 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации»;
  • жалоба на действия (бездействие) должностных лиц налоговых органов по правилам, установленным статьями 138-141 Налогового кодекса Российской Федерации.

Эта информация будет использоваться Федеральной налоговой службой для повышения качества налогового администрирования и сотрудничества с налогоплательщиками.

Кто обязан из служащих полиции сдавать отчетность о доходах в 2020 году

Кроме того, в категорию вошли госслужащие, должностные лица на определенных должностях, сотрудники административного аппарата регионального уровня, а также налоговые декларации и сотрудники милиции. Этот документ является формой строгой ответственности, поэтому он не терпит ошибок или незнания.

Согласно действующему законодательству отчетный срок отправки данной информации составляет 12 месяцев. При этом, предоставляя заполненную форму, гражданин обязан указать в документе следующие сведения:

  1. Данные об остатке денег получил не только сотрудник лично, но и каждый член его семьи. Кроме того, должна раскрываться информация о других законных источниках прибыли.
  2. Информация обо всех семейных расходах, понесенных в течение календарного года.
  3. Информация о наличии движимого и недвижимого имущества по состоянию на 31 декабря текущего отчетного периода.

Что такое декларация?

Заявление Министерства внутренних дел

Государственные служащие подают государству декларацию, то есть официальное сообщение, о доходах и имуществе для себя и членов своей семьи.

Этот процесс регулируется рядом нормативных актов:

  • Налоговый кодекс РФ;
  • Федеральный закон № 79 от 27 июля 2004 г;
  • ФЗ n. 230 от 03.12.2012;
  • Указом Президента Российской Федерации от 29.07.2012 г. 613 от 08.07.2013 г;
  • Федеральный закон № 273 от 25 декабря 2008 г;
  • Приказ Министерства внутренних дел Российской Федерации от 28 декабря 2011 г. 838 от 14.12.2016;
  • Приказом Минтруда РФ № 530н от 07.10.2013г.

В соответствии с порядком, описанным в этих законодательных актах, государственные служащие обязаны подавать годовые отчеты о своих доходах и имуществе.

Кому нужно заполнять документ?

Отчеты должны быть представлены сотрудникам, занимающим должности в следующих государственных организациях:

  • Управление Президента Российской Федерации по вопросам противодействия коррупции.
  • Подразделения Аппарата Правительства Российской Федерации.
  • Федеральные правительственные агентства.
  • Органы государственной власти субъектов Российской Федерации.
  • БСЭ РФ.
  • Пенсионный фонд РФ.
  • Фонд социального страхования Российской Федерации.
  • Федеральный фонд обязательного медицинского страхования.
  • Государственные корпорации.
  • Иные организации, действующие в соответствии с федеральным законодательством.

В этот список, помимо прочего, вошли сотрудники МВД РФ и других правоохранительных органов: Прокуратуры, МЧС, Следственного комитета, ФСБ, ФСО, ФСИН.

Следует отметить, что не только сотрудники МВД со специальными степенями, но и государственные служащие правовой системы, должности которых предусмотрены для подготовки декларации, обязаны подавать декларацию согласно списку, опубликованному в Указ Президента Российской Федерации от 28 декабря 2011 г. 557 от 18.05.2009.

Если работник уволился в начале года, следующего за отчетным, он все равно должен подать декларацию за прошедший год (т.е все граждане, занимающие соответствующие должности по состоянию на 31 декабря отчетного года, должны предоставить заполненную справку).

Как заполнить декларацию о доходах сотруднику МВД?

Сотрудник МВД должен заполнить декларацию не только на себя, но и на каждого члена своей семьи в отдельности. В этом случае супруг или супруга, а также каждый из несовершеннолетних детей считаются членами семьи.

Следует отметить, что декларация составляется только для официальных супругов, которые не проживают совместно, и она в обязательном порядке составляется также для супругов, даже если заявитель проживает раздельно, если брак официально не расторгнут. Если развод был совершен во время подачи справки, то есть 31 декабря, заявление супругу не подается в последний год.

В соответствии с Указом Президента РФ № 82 от 21 февраля 2017 года декларация заполняется с помощью программы BK Help, доступной для скачивания на официальном сайте.

При заполнении декларации (свидетельства) никаких ошибок и исправлений не допускается, бланк распечатывается на чистом листе формата А4. Сертификат подписан самим компилятором. Если на этапе составления некоторые листы остаются пустыми из-за отсутствия важной информации, они в любом случае печатаются и доставляются вместе со всем сертификатом. При отсутствии данных по отдельным столбцам декларации заявитель пишет слова «нет» или «у меня нет» либо ставит дефис.

Декларация подается в ФНС РФ путем личного посещения, отправки заказным письмом с уведомлением, либо через портал Госслужбы, либо в личном кабинете налогоплательщика на портале Федеральная налоговая служба, при наличии у заявителя квалифицированной электронной подписи.

Какова периодичность предоставления документа сотрудником МВД?

При приеме на работу за предыдущий календарный год (с 1 января по 31 декабря) сотрудники Министерства внутренних дел должны предоставить справку о доходах и собственности).

В дальнейшем декларацию подают ежегодно за истекший календарный год, до 30 апреля (кроме сотрудников Администрации Президента РФ, они должны подать декларации до 1 апреля). Заявитель может подать заполненный сертификат в любое время, начиная с 1 января года, следующего за отчетным.

Что должно быть указано?

Налоговые декларации и декларации о собственности содержат такую ​​информацию, как:

  • список свойств, имеющихся в собственности, с данными, относящимися к типу, площади и так далее;
  • список транспортных средств;
  • годовой доход;
  • источники финансирования, по которым совершались сделки по приобретению имущества.

Полные инструкции по заполнению справки опубликованы в Письме Минтруда РФ № 10.09.10 / Б-36 от 10.01.2019.

Порядок и нюансы заполнения декларации о доходах

При заполнении декларации сотрудника полиции необходимо действовать на основании установленных правил оформления. В первую очередь это касается читабельности буквенно-цифрового текста. Информация вводится вручную или печатным способом, что улучшает качество читаемого текста и позволяет вести учет в течение длительного времени.

Кроме того, в правила внесен перечень, запрещающий использование сотрудниками МВД отдельных элементов и способов внесения сведений в налоговую декларацию:

  • карандашом или цветными карандашами;
  • внести исправления;
  • применять консилеры;
  • удалить информацию скребком;
  • галочка;
  • исправить ошибки сверху и многое другое.

Примечание. В ситуации, когда отчет на члена семьи не может быть подан по уважительным причинам, вместо документа необходимо приложить декларацию. Непредставление документов и справок может грозить увольнением сотрудника госоргана.

Шаг № 1: Титульный лист

Пример заполнения титульного листа

В этой части формы сотрудник МВД России указывает личные данные в налоговой декларации:

  • Полное наименование с полной расшифровкой — сокращения не допускаются;
  • информация о членах семьи;
  • дата рождения заявителя записывается в том порядке, в котором она указана в паспорте;
  • место работы гражданина — не может быть сокращено, только ФИО;
  • должность, занимаемая сотрудником на тот момент;
  • адрес проживания человека — страна, город (село, ферма и т д.), улица, дом и / или квартира;
  • почтовый Код;
  • указание формата регистрации, если она имеет временный статус.

Шаг № 2: Первый раздел

Пример заполнения информации о доходах

В этой части для заполнения декларации МВД вам необходимо будет ввести список квитанций, полученных за истекший период. Эта прибыль включает:

  1. Заработная плата начисляется по основному месту работы или службы. Информацию необходимо запросить в бухгалтерии в виде справки по форме 2-НДФЛ.
    Образец свидетельства 2-НДФЛ
  2. Денежные средства, полученные в результате выполнения официальной научной или образовательной деятельности.
  3. Финансовый доход от творческой работы. Например, это может быть книгоиздание, макетирование, изобразительное искусство и т.д.
  4. Институциональные государственные гранты, присуждаемые заявителю на культурную, образовательную или научную деятельность.
  5. Начисленные проценты по банковскому депозиту.
  6. Получайте дивиденды от других компаний.
  7. Титулы.
  8. Пособие, в том числе пенсионное.
  9. Различные субсидии, надбавки.
  10. Выплаты наличными определенным гражданам, например женщинам, находящимся в декретном отпуске.
  11. Семейный капитал.
  12. Выплата алиментов.
  13. Стипендия.
  14. Жилищная субсидия.
  15. Средства, полученные по договору социальной аренды жилого помещения.
  16. Реализация недвижимости.
  17. Вступление в наследственное право.
  18. Начисления по разным видам страхования.
  19. Командировочные пособия выдаются на рабочем месте.
  20. Другие виды финансового дохода.

Шаг № 3: Второй раздел

Пример заполнения информации о собственности

Эта часть требует от заявителя ввести данные в налоговую декларацию за 2020 год сотрудника Министерства внутренних дел в отношении недвижимости, принадлежащей членам его семьи. Помимо основных типов жилья требуется регистрация наличия наземного или морского / речного транспорта.

При описании жилья гражданин вводит следующие данные:

  • количество квадратных метров.;
  • расположение на конкретном самолете;
  • тип места проведения;
  • количество комнат;
  • точный адрес места;
  • другие характеристики.

Если недвижимость находится в другой стране, указывается в какой стране и точный адрес.

В этом разделе декларации для МВД РФ необходимо ввести информацию о совершенных покупках (автомобили, жилая недвижимость, ценные бумаги).

Сумма покупки должна быть больше, чем средства, полученные сотрудником за последние 3 года.

Для каждого недвижимого объекта обязательно вводить информацию об адресе местонахождения и целых квадратных метрах.

Если покупкой был автомобиль, указывается следующее:

  • марка;
  • шаблон;
  • технические характеристики, позволяющие идентифицировать транспортное средство и оценить его стоимость.

Что касается квалификации, заявитель должен зарегистрировать такие данные, как принадлежность к виду, юридическому лицу, выдавшему документ.

Шаг № 5: Четвертый раздел

Пример заполнения раздела по счетам

В этом разделе декларации для сотрудников полиции 2020 года должно быть указано наличие личных счетов в финансовых учреждениях. К таким средствам сохранения и приумножения относятся, помимо купюр в рублях, денежные и металлические средства.

В тексте прописываются следующие параметры индивидуального счета:

  • наименование организации, в которой заявитель открыл счет;
  • формат имени;
  • принадлежность к валюте;
  • дата подписания сервисного договора;
  • сумма баланса.

Шаг № 6: Пятая часть

Пример ввода информации о заголовке

Раздел предназначен для ввода информации о ценных документах. Представленная информация касается учреждения, выпустившего ценные бумаги, организационной формы, размера уставного капитала этого учреждения. Кроме того, регистрируются данные о других форматах денежных ценных бумаг: векселя, ипотечные документы и т.д.

Шаг № 7: Шестой раздел

Пример заполнения раздела об обязательствах по недвижимости

В этом разделе заявитель генерирует информацию о существовании имущественных обязательств. Обычно они выглядят так:

  • место проживания работника с членами семьи на основании заключенного трудового договора (свободная форма);
  • сдаваемое в аренду помещение любого жилого типа;
  • другие свойства.

Для каждого элемента эта информация составляется как:

  • тип здания;
  • воспользуйтесь опцией;
  • период проживания;
  • правовой статус использования объекта;
  • полный адрес, включая страну и почтовый индекс;
  • квадрат.

В той же части налоговой декларации прописана оплата долгов, которые есть у государственного служащего. Интересно, что долг должен быть взаимным.

Куда и как подать 3-НДФЛ

Форма подается в налоговый орган по месту регистрации налогоплательщика, то есть по месту жительства физического лица. Способы доставки стандартные:

  • лично в территориальный орган Федеральной налоговой службы;
  • через представителя по нотариальной доверенности;
  • по почте;
  • в электронном виде через сайт ФНС или с помощью онлайн-сервисов.

Ответственность

Неуплата НДФЛ наказывается штрафом в размере 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки. Просрочка отсчитывается со дня, следующего за днем ​​истечения периода уплаты налога. При этом учитываются как полные, так и неполные месяцы.

Если 3-НДФЛ не подано, размер штрафа зависит от того, есть ли налоги, подлежащие уплате:

  • при отсутствии налога — штраф в размере одной тысячи рублей;
  • при уплате подоходного налога с населения размер штрафа составляет до 30% от его суммы.

Инструкция по возмещению подоходного налога

Каковы правила подачи налоговой декларации 3-НДФЛ для получения возврата налога? Если вам необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения налоговых возмещений из вашего бюджета, вы должны заполнить листы доходов, уплаченные налоговым агентом (агентами), а также листы вычетов, которые дают вам право на возврат налога.

К декларации должны быть приложены документы, подтверждающие правильность данных о доходах (заверенные по форме 2-НДФЛ) и о вычетах, а также копии документов, подтверждающих право.

Заполнение декларации 3-НДФЛ для получения возмещения из бюджета производится отдельно на каждый календарный год. Срок его подачи не установлен, поэтому он может быть представлен в IFTS не только в любой месяц года, следующего за отчетным, но и в течение трех лет после отчетного года. Возникновение периода в 3 года при отсутствии установленного срока связано с тем, что этот период действителен для запроса возврата налога. Таким образом, в 2021 году можно подавать декларацию за 2018, 2019 и 2020 годы, т.е за те, по которым можно вернуть налог.

Где взять бланк декларации за 2018 и 2019 годы

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ за соответствующий год должно быть выполнено на форме, действующей для этого года, и в соответствии с правилами заполнения, прилагаемыми к каждой из форм. Эти правила, которые по сути являются описанием пошагового составления декларации 3-НДФЛ, содержатся в каждом из документов, утверждавших форму на следующий год.

За последние 3 года форма заявления 3-НДФЛ менялась каждый год. Поэтому в 2021 году вам могут понадобиться:

  • 3-й чемпион НДФЛ 2018 года;
  • сертификат чемпиона 3-НДФЛ 2019;
  • заявление 3-НДФЛ 2020 г.

Вы можете найти эти формы и узнать, как заполнить декларацию 3-НДФЛ для каждого из периодов, указанных на нашем сайте. Здесь вы также можете увидеть пример заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за каждый год.

Для отчета за 2019 год необходимо использовать форму 3-НДФЛ, утвержденную приказом ФНС от 07.10.2019 г. ММВ-7-11 / 506 @. Эту форму можно скачать в нашем материале «3-НДФЛ: новая форма на 2019 год».

Форма декларации 3-НДФЛ за 2018 год утверждена приказом ФНС России от 03.10.2018 г. ММВ-7-11 / 569@.

Если у налогоплательщика есть личный кабинет на сайте ИФНС, заполнить декларацию можно прямо в нем, ориентируясь на размещенный здесь образец заполнения декларации 3-НДФЛ.

Пример

Артеменко Руслан Николаевич в 2020 году купил квартиру за 3500000 рублей. Для расчетов с продавцом Артеменко Р.Н оформил ипотеку на сумму 1 001 387 рублей, остальные средства он оплатил из личных сбережений. В конце года Артеменко Р.Н выдала справку 3-НДФЛ о вычете имущества. Первым делом он заполнил титульный лист.

Артеменко зафиксировал данные о доходах в Приложении 1 к ведомости 3-НДФЛ.

В 2020 году Артеменко Р.Н получила выручку от:

  1. ООО «Альтернатива» в сумме 90,08,07 руб., Из них налоговая база 56,408,07 руб., Из которых удержан НДФЛ в сумме 7,333 руб.
  2. ООО «Сигма» в сумме 78 085,27 руб., Из которых работодатель удержал НДФЛ в сумме 10 151 руб.

Приложение 1 к заявлению 3-НДФЛ
Он перенес итоговую информацию в раздел 2 формы:

Линия Расшифровка Сумма (руб.) Оплата
010 Общая прибыль 168 093,34 90.08.07 + 78 085.27
080 Удерживается налог 17484 7 333 + 10 151
160 Сумма налога к возврату 17484

Как правильно заполнить 3-НДФЛ: форма декларации, пример заполнения за 2020 год

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ? Необходимо соблюдать следующую последовательность действий:

  • Найдите форму декларации за соответствующий год. Соберите все необходимые документы, согласно которым данные будут внесены в декларацию. В частности, процедура подачи декларации 3-НДФЛ для получения налоговых возмещений с баланса предполагает использование информации из справок о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ.
  • Выберите листы для заполнения в декларации.
  • Найдите образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ для вашей ситуации в юридических справочных базах данных или в Интернете по запросу «Образец налоговой декларации 3-НДФЛ» и заполните декларацию.

Если декларация заполняется на сайте Инспекции ФНС в личном кабинете налогоплательщика, автоматически выбираются необходимые листы декларации для рассматриваемой ситуации. Благодаря системе подсказок, доступной в личном кабинете, вы можете не искать образец сборки 3-NDFL.

Для формирования отчета также можно использовать программу для заполнения декларации 3-НДФЛ, доступную на сайте IFTS.

Для отчета за 2020 год используйте обновленную форму декларации из приказа ФНС России от 28.08.2020 N ЭД-7-11 / 615@.

Пример индивидуального предпринимателя, заполнившего форму 3-НДФЛ на 2020 год, есть в системе КонсультантПлюс. Чтобы увидеть пример заполнения обновленной формы, получите бесплатный пробный доступ к системе K+.

 

Оцените статью
Блог про ОМОН