Образец заполнения декларации о доходах госслужащих и их семей за 2021 и 2022

3-НДФЛ: Кто должен подавать

Все доходы физических лиц облагаются налогом в России. Работающие граждане получают пониженную заработную плату в размере ее размера. В этом случае расчет, удержание и перевод на баланс возлагается на работодателя, который является налоговым агентом НДФЛ своих сотрудников.

Но бывает, что доходы физические лица получают самостоятельно. По такому доходу налоговый агент отсутствует, поэтому ответственность за исчисление и уплату НДФЛ ложится на самого гражданина. Это, например, случаи, когда лицо, не занимающееся предпринимательской деятельностью:

• продал принадлежащее ему имущество;
• получал доход от его аренды;
• доход, полученный по иным гражданско-правовым договорам (если лицо, уплатившее такой доход, не является налоговым агентом по НДФЛ);
• получили в дар дорогое имущество не от близкого родственника;
• иным образом самостоятельно полученный доход, облагаемый НДФЛ.

Отдельная категория граждан — налоговые резиденты РФ, получившие в отчетном году доходы за пределами страны. Следует отметить, что налоговыми резидентами признаются люди, прожившие в России не менее 183 дней в году, когда их источники дохода находились за границей.

Во всех этих случаях гражданин (налоговый резидент) должен самостоятельно платить налоги с доходов и подавать в ИФНС в форме 3-НДФЛ.

Следовательно, первая группа людей, отправляющих данную форму, — это физические лица (не индивидуальные предприниматели), которые получили доход без налогового агента.

Вторая группа — это люди, занимающиеся предпринимательской деятельностью, а именно:

• индивидуальные предприниматели, применяющие общий налоговый режим;
• юристы, нотариусы и некоторые другие лица, занимающиеся частной практикой;
• руководители крестьянских хозяйств.

Цель справки 3-НДФЛ — проинформировать ИФНС о доходах физического лица. Это необходимо для:

• налоговые органы проверили правильность уплаты НДФЛ;
• гражданин мог получить налоговый вычет.

Когда необходимо составление и оформление 3-НДФЛ

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ может потребоваться в 2 случаях:

• Если в отчетном году был получен доход, с которого не удерживался налог (например, от продажи или аренды недвижимости, от предпринимательской деятельности, пожертвований, выигрышей). В этом случае нужно узнать, как правильно заполнять 3-НДФЛ, о доходах, с которых нужно платить налоги. См. Здесь соответствующий образец заливки 3-НДФЛ.
• Если в отчетном году НДФЛ была переплачена (и нет возможности вернуть ее через налогового агента) или были понесены расходы, по которым НДФЛ может быть возмещен из бюджета (недвижимость или социальные отчисления). В этой ситуации важно понимать, как заполнять 3-НДФЛ, чтобы не было проблем с возвратом налогов.

ВАЖНЫЙ! Из отчетности за 2020 год форма 3-НДФЛ должна быть оформлена по обновленной форме.

Что изменилось по форме, говорят эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к K + и перейдите к готовому решению, чтобы узнать все подробности о том, что нового.

Вы можете ознакомиться с образцом наполнителя 3-НДФЛ для соответствующих отчислений в материалах:

• «Заполнение акта 3-НДФЛ о вычете имущества»;
• «Заявление о лечении по 3-НДФЛ»;
• «Налоговая декларация 3-НДФЛ на учебу — образец».

Правила и порядок представления 3-НДФЛ

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ? Если подача налоговой декларации 3-НДФЛ производится по доходам, ее необходимо заполнить в ведомостях доходов. Примером может служить Приложение 1 декларации 3-НДФЛ о доходах, полученных в Российской Федерации. Если право на вычеты можно использовать для этого дохода, необходимо заполнить соответствующие листы.

К декларации должны быть приложены документы, подтверждающие правильность заполнения декларации 3-НДФЛ, а также копии документов, дающих право на вычеты.

Декларация составляется отдельно на каждый календарный год и не позднее 30 апреля следующего года (если это не выходной день) и представляется в ИФНС. Если по какой-либо причине он не подавался в течение любого из последних 3 лет, вы должны заполнить 3-НДФЛ за соответствующий период, используя шаблон заполнения 3-НДФЛ, действительный для соответствующего года, и инструкции для соответствующей декларации 3-НДФЛ в этом год и сдать готовый отчет в налоговую.

Подробнее о сроках подачи налоговой декларации 3-НДФЛ читайте в статье «Каковы сроки подачи налоговой декларации 3-НДФЛ?».

Как заполнить и отправить декларацию 3-НДФЛ на 2020 год индивидуальному предпринимателю, пояснили специалисты КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе и перейдите к готовому решению бесплатно. Это бесплатно.

Форма декларации

Действующая форма 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России от 24.12.2014 г. ММВ-7-11 / 671 @. Это многостраничная форма, состоящая из титульного листа, двух разделов и прикрепленных листов. Кроме того, приложения составляют большую часть декларации. Их необходимо заполнять в зависимости от наличия информации. Но титульный лист, Раздел 1 и Раздел 2 должны быть заполнены всеми участниками.

Сроки отчетности

Обычно 3-НДФЛ подается до 30 апреля следующего года. То есть о доходе, полученном физическим лицом в 2020 году, необходимо сообщить до 30 апреля 2021 года. Этот период применяется к случаям, когда отчет подается для целей декларации о доходах. Если физическое лицо отправляет форму для получения вычетов, сроков нет — это можно сделать в любое время.

Общие правила

Бланк декларации можно заполнить:

1. Вручную. Вы должны использовать синие или черные чернила. Поля заполняются слева направо от самой внешней ячейки. Информация должна быть указана печатным шрифтом по образцу с сайта Агентства по доходам. Пустые ячейки заполнены прочерками. Полностью пустые поля также должны содержать тире в каждой ячейке.
2. На компьютере. Текст в полях формы должен быть выровнен по правому краю. Рекомендуемый шрифт — Courier New, размер 16-18.

Независимо от способа заполнения необходимо придерживаться следующих правил:

• если страниц раздела не хватает, нужно использовать дополнительные;
• все суммы без налогов указаны с копейками;
• сумма налога округляется по общепринятым правилам (до 50 копеек — отброшено, 50 копеек и выше — округлено до рубля);
• если в выписке отражены квитанции, полученные в иностранной валюте, они должны быть конвертированы в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения;
• страницы формы должны быть пронумерованы в специальном поле «Страница», а титульной странице присваивается номер «001;
• необходимо приложить документы (копии), подтверждающие информацию, отраженную в декларации (также они могут быть указаны отдельным списком в произвольной форме);
• на титульном листе указывается количество листов декларации и количество дополнительных (подтверждающих) документов.

Титульный лист

Первый лист налоговой декларации муниципального служащего за 2020 год включает информацию о работнике:

• ИМЯ И ФАМИЛИЯ.;
• рабочее место;
• паспортные данные;
• дата рождения;
• адрес офиса сотрудника.

Наши рекомендации и заполненный образец помогут подготовить документ: как заполнить декларацию о доходах государственного служащего показано на примере руководителя аналитического управления префектуры ЦАО г. Москва .

Таблица. Код категории налогоплательщика для 3-НДФЛ

 

720	физическое лицо, зарегистрированное как индивидуальный предприниматель
730	нотариус, занимающийся частной практикой, и другие субъекты, практикующие профессию в порядке, установленном действующим законодательством
740	юрист, открывший юридическую фирму
750	конкурсный управляющий
760	другое физическое лицо, декларирующее доход согласно статьям 227.1 и 228 Кодекса, а также для получения налоговых вычетов согласно статьям 218 — 221 Кодекса или для других целей
770	физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя и являющееся руководителем крестьянского хозяйства (фермерского хозяйства

Далее идет блок информации о налогоплательщиках. Вы должны указать:

• фамилия, имя и отчество (при наличии);
• дата рождения в формате XX.XX.XXXX;
• место рождения.

Следующий блок содержит реквизиты документа, удостоверяющего личность. В первую очередь указывается его код. Для паспорта — код 21, для остальных документов код нужно брать из Приложения № 2 к порядку заполнения формы (в Заказе).

Последний параметр в этом блоке — статус налогоплательщика. Способы заполнения указаны в самой форме:

• лицо-резидент для целей налогообложения в России вводит значение «1»;
• лицо-нерезидент для целей налогообложения — значение «2».

Нижняя часть титульного листа заполняется, если декларацию подает представитель налогоплательщика. В соответствующем поле указывается код «2», далее — информация о представителе:

• имя, фамилия и отчество физического лица;
• полное наименование юридического лица.

Ниже необходимо указать документ, на основании которого действует представитель. Кроме того, к декларации должна быть приложена копия этого документа.

Раздел 1

В этом разделе перечислены все семейные доходы. Сюда входят все деньги, полученные или заработанные в течение отчетного периода (зарплата, наследство, надбавка, пенсия, стипендия, доход от аренды и другие финансовые доходы).

Раздел 2

В этом разделе документа содержится информация о крупных проверяемых объектах. Это квартира, загородный дом, машина, акции, земля и другие крупные покупки. Отражена сумма всех затрат на покупку. Для каждой покупки необходимо указать подробные сведения о титулах на право собственности и происхождение средств для каждого отдельного расхода.

Раздел 3

Содержит информацию о семейной собственности. В заявлении чиновников за 2019 год необходимо указать адрес места расположения объекта, количество метров, форму собственности, сколько этажей и другие параметры собственности.

Раздел 4

В этом разделе должны содержаться все данные банковского счета государственного служащего. Тип учетной записи не имеет значения. В этом разделе указано абсолютно все.

Убедитесь, что вы указали все данные:

• наименование банка;
• в какой валюте открыт счет;
• когда открыт;
• сколько денег осталось.

Вся предоставленная информация является точной и сверяется с банковской выпиской.

Раздел 5

Заполняется, если у сотрудника есть ценные бумаги, векселя, ипотека. В противном случае раздел остается пустым.

При наличии предоставляется информация:

• компания, выпустившая ценные бумаги;
• его организационно-правовая форма;
• размер уставного капитала;
• общая стоимость всех ценных бумаг.

Раздел 6

Все кредитные обязательства и другие финансовые долги, которые гражданин погашает или должен ему выплатить, прописываются. Имущество, которое используется в аренде или ином пользовании. Для каждого объекта недвижимости необходимо указать тип недвижимости, количество квадратных метров, этажность, точный адрес, срок использования.

Раздел 7

На странице представлена ​​информация обо всех договорах купли-продажи, заключенных государственным служащим или его семьей.

Кто обязан из служащих полиции сдавать отчетность о доходах в 2020 году

Кроме того, в категорию вошли госслужащие, должностные лица на определенных должностях, сотрудники административного аппарата регионального уровня, а также налоговые декларации и сотрудники милиции. Этот документ является формой строгой ответственности, поэтому он не терпит ошибок или незнания.

Согласно действующему законодательству отчетный срок отправки данной информации составляет 12 месяцев. При этом, предоставляя заполненную форму, гражданин обязан указать в документе следующие сведения:

1. Данные об остатке денег получил не только сотрудник лично, но и каждый член его семьи. Кроме того, должна раскрываться информация о других законных источниках прибыли.
2. Информация обо всех семейных расходах, понесенных в течение календарного года.
3. Информация о наличии движимого и недвижимого имущества по состоянию на 31 декабря текущего отчетного периода.

Порядок и нюансы заполнения декларации о доходах

При заполнении декларации сотрудника полиции необходимо действовать на основании установленных правил оформления. В первую очередь это касается читабельности буквенно-цифрового текста. Информация вводится вручную или печатным способом, что улучшает качество читаемого текста и позволяет вести учет в течение длительного времени.

Кроме того, в правила внесен перечень, запрещающий использование сотрудниками МВД отдельных элементов и способов внесения сведений в налоговую декларацию:

• карандашом или цветными карандашами;
• внести исправления;
• применять консилеры;
• удалить информацию скребком;
• галочка;
• исправить ошибки сверху и многое другое.

Примечание. В ситуации, когда отчет на члена семьи не может быть подан по уважительным причинам, вместо документа необходимо приложить декларацию. Непредставление документов и справок может грозить увольнением сотрудника госоргана.

Шаг № 1: Титульный лист

Пример заполнения титульного листа

В этой части формы сотрудник МВД России указывает личные данные в налоговой декларации:

• Полное наименование с полной расшифровкой — сокращения не допускаются;
• информация о членах семьи;
• дата рождения заявителя записывается в том порядке, в котором она указана в паспорте;
• место работы гражданина — не может быть сокращено, только ФИО;
• должность, занимаемая сотрудником на тот момент;
• адрес проживания человека — страна, город (село, ферма и т д.), улица, дом и / или квартира;
• почтовый Код;
• указание формата регистрации, если она имеет временный статус.

Шаг № 2: Первый раздел

Пример заполнения информации о доходах

В этой части для заполнения декларации МВД вам необходимо будет ввести список квитанций, полученных за истекший период. Эта прибыль включает:

1. Заработная плата начисляется по основному месту работы или службы. Информацию необходимо запросить в бухгалтерии в виде справки по форме 2-НДФЛ.
   Образец свидетельства 2-НДФЛ
2. Денежные средства, полученные в результате выполнения официальной научной или образовательной деятельности.
3. Финансовый доход от творческой работы. Например, это может быть книгоиздание, макетирование, изобразительное искусство и т.д.
4. Институциональные государственные гранты, присуждаемые заявителю на культурную, образовательную или научную деятельность.
5. Начисленные проценты по банковскому депозиту.
6. Получайте дивиденды от других компаний.
7. Титулы.
8. Пособие, в том числе пенсионное.
9. Различные субсидии, надбавки.
10. Выплаты наличными определенным гражданам, например женщинам, находящимся в декретном отпуске.
11. Семейный капитал.
12. Выплата алиментов.
13. Стипендия.
14. Жилищная субсидия.
15. Средства, полученные по договору социальной аренды жилого помещения.
16. Реализация недвижимости.
17. Вступление в наследственное право.
18. Начисления по разным видам страхования.
19. Командировочные пособия выдаются на рабочем месте.
20. Другие виды финансового дохода.

Шаг № 3: Второй раздел

Пример заполнения информации о собственности

Эта часть требует от заявителя ввести данные в налоговую декларацию за 2020 год сотрудника Министерства внутренних дел в отношении недвижимости, принадлежащей членам его семьи. Помимо основных типов жилья требуется регистрация наличия наземного или морского / речного транспорта.

При описании жилья гражданин вводит следующие данные:

• количество квадратных метров.;
• расположение на конкретном самолете;
• тип места проведения;
• количество комнат;
• точный адрес места;
• другие характеристики.

Если недвижимость находится в другой стране, указывается в какой стране и точный адрес.

В этом разделе декларации для МВД РФ необходимо ввести информацию о совершенных покупках (автомобили, жилая недвижимость, ценные бумаги).

Сумма покупки должна быть больше, чем средства, полученные сотрудником за последние 3 года.

Для каждого недвижимого объекта обязательно вводить информацию об адресе местонахождения и целых квадратных метрах.

Если покупкой был автомобиль, указывается следующее:

• марка;
• шаблон;
• технические характеристики, позволяющие идентифицировать транспортное средство и оценить его стоимость.

Что касается квалификации, заявитель должен зарегистрировать такие данные, как принадлежность к виду, юридическому лицу, выдавшему документ.

Шаг № 5: Четвертый раздел

Пример заполнения раздела по счетам

В этом разделе декларации для сотрудников полиции 2020 года должно быть указано наличие личных счетов в финансовых учреждениях. К таким средствам сохранения и приумножения относятся, помимо купюр в рублях, денежные и металлические средства.

В тексте прописываются следующие параметры индивидуального счета:

• наименование организации, в которой заявитель открыл счет;
• формат имени;
• принадлежность к валюте;
• дата подписания сервисного договора;
• сумма баланса.

Шаг № 6: Пятая часть

Пример ввода информации о заголовке

Раздел предназначен для ввода информации о ценных документах. Представленная информация касается учреждения, выпустившего ценные бумаги, организационной формы, размера уставного капитала этого учреждения. Кроме того, регистрируются данные о других форматах денежных ценных бумаг: векселя, ипотечные документы и т.д.

Шаг № 7: Шестой раздел

Пример заполнения раздела об обязательствах по недвижимости

В этом разделе заявитель генерирует информацию о существовании имущественных обязательств. Обычно они выглядят так:

• место проживания работника с членами семьи на основании заключенного трудового договора (свободная форма);
• сдаваемое в аренду помещение любого жилого типа;
• другие свойства.

Для каждого элемента эта информация составляется как:

• тип здания;
• воспользуйтесь опцией;
• период проживания;
• правовой статус использования объекта;
• полный адрес, включая страну и почтовый индекс;
• квадрат.

В той же части налоговой декларации прописана оплата долгов, которые есть у государственного служащего. Интересно, что долг должен быть взаимным.

Куда и как подать 3-НДФЛ

Форма подается в налоговый орган по месту регистрации налогоплательщика, то есть по месту жительства физического лица. Способы доставки стандартные:

• лично в территориальный орган Федеральной налоговой службы;
• через представителя по нотариальной доверенности;
• по почте;
• в электронном виде через сайт ФНС или с помощью онлайн-сервисов.

Ответственность

Неуплата НДФЛ наказывается штрафом в размере 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки. Просрочка отсчитывается со дня, следующего за днем ​​истечения периода уплаты налога. При этом учитываются как полные, так и неполные месяцы.

Если 3-НДФЛ не подано, размер штрафа зависит от того, есть ли налоги, подлежащие уплате:

• при отсутствии налога — штраф в размере одной тысячи рублей;
• при уплате подоходного налога с населения размер штрафа составляет до 30% от его суммы.

Где взять бланк декларации за 2018 и 2019 годы

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ за соответствующий год должно быть выполнено на форме, действующей для этого года, и в соответствии с правилами заполнения, прилагаемыми к каждой из форм. Эти правила, которые по сути являются описанием пошагового составления декларации 3-НДФЛ, содержатся в каждом из документов, утверждавших форму на следующий год.

За последние 3 года форма заявления 3-НДФЛ менялась каждый год. Поэтому в 2021 году вам могут понадобиться:

• 3-й чемпион НДФЛ 2018 года;
• сертификат чемпиона 3-НДФЛ 2019;
• заявление 3-НДФЛ 2020 г.

Вы можете найти эти формы и узнать, как заполнить декларацию 3-НДФЛ для каждого из периодов, указанных на нашем сайте. Здесь вы также можете увидеть пример заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за каждый год.

Для отчета за 2019 год необходимо использовать форму 3-НДФЛ, утвержденную приказом ФНС от 07.10.2019 г. ММВ-7-11 / 506 @. Эту форму можно скачать в нашем материале «3-НДФЛ: новая форма на 2019 год».

Форма декларации 3-НДФЛ за 2018 год утверждена приказом ФНС России от 03.10.2018 г. ММВ-7-11 / 569@.

Вы можете скачать его по ссылке:

Скачать форму 3-НДФЛ на 2018 год

Если у налогоплательщика есть личный кабинет на сайте ИФНС, заполнить декларацию можно прямо в нем, ориентируясь на размещенный здесь образец заполнения декларации 3-НДФЛ.

Пример

Артеменко Руслан Николаевич в 2020 году купил квартиру за 3500000 рублей. Для расчетов с продавцом Артеменко Р.Н оформил ипотеку на сумму 1 001 387 рублей, остальные средства он оплатил из личных сбережений. В конце года Артеменко Р.Н выдала справку 3-НДФЛ о вычете имущества. Первым делом он заполнил титульный лист.

Артеменко зафиксировал данные о доходах в Приложении 1 к ведомости 3-НДФЛ.

В 2020 году Артеменко Р.Н получила выручку от:

1. ООО «Альтернатива» в сумме 90,08,07 руб., Из них налоговая база 56,408,07 руб., Из которых удержан НДФЛ в сумме 7,333 руб.
2. ООО «Сигма» в сумме 78 085,27 руб., Из которых работодатель удержал НДФЛ в сумме 10 151 руб.

Он перенес итоговую информацию в раздел 2 формы:

Линия	Расшифровка	Сумма (руб.)	Оплата
010	Общая прибыль	168 093,34	90.08.07 + 78 085.27
080	Удерживается налог	17484	7 333 + 10 151
160	Сумма налога к возврату	17484